Apuração do IRPJ e da CSLL (Preenchimento da Parte “A” e “B” do e-Lalur)
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Apuração do IRPJ e da CSLL (Preenchimento da Parte “A” e “B” do e-Lalur)

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SPED ECF - LALUR e LACS, Parte “A” e “B” “Qual a melhor opção? Lucro Presumido, Lucro Real Trimestral ou Lucro Real Anual? Apuração e Novidades a partir de 2015, incluindo a IN nº 1515/2014 e as leis nº 12.973/2014 e nº 13043/2014” ObjetivoPúblico AlvoConteúdo ProgramáticoPró... + saiba mais
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Descrição

SPED ECF - LALUR e LACS, Parte “A” e “B”

“Qual a melhor opção? Lucro Presumido, Lucro Real Trimestral ou Lucro Real Anual? Apuração e Novidades a partir de 2015, incluindo a IN nº 1515/2014 e as leis nº 12.973/2014 e nº 13043/2014”

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“Não pague Imposto Indevido. Escolha o melhor Regime de Tributação para a sua Empresa”.

Objetivo

Ano Calendário de 2015 e 2016
Orientar e comentar os procedimentos tributários na apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social, através de exercícios práticos, evitando-se, dessa forma, autuações fiscais ou recolhimento indevido.

Novidades para o Ano Calendário de 2016
Com o FIM DO RTT, orientar os participantes sobre as novas regras Tributárias, Contábeis e Fiscais partir de janeiro de 2016, introduzida nas INs nº 1515/2014 e Lei nº 13043/2014.


Público-alvo
Profissionais ligados às áreas Financeira, Contábil, Fiscal, Tributária, Jurídicos e demais interessados na matéria.


Conteúdo Programático

Lucro Presumido
Atualização tributária IRPJ / CSLL e seus reflexos em 2015 / 2016
Quais as empresas podem optar pelo Presumido;
Bases estimadas aplicadas;
Apuração do imposto de renda e da CSLL;
Opção pelo regime de caixa;
Compensação das retenções na fonte;
Quais as obrigações acessórias por este regime;
Ajustes das novas regras contábeis;
Tributação na Mudança de Lucro Presumido para Lucro Real;
Distribuição de Lucros aos Sócios;
Exercício Prático.

Lucro Real Trimestral
Atualização tributária IRPJ / CSLL/ PIS-Pasep/ COFINS e seus reflexos em 2015.
Empresas obrigadas 
- Enquadramento fiscal.
Formas de tributação 
- Apuração trimestral;
- Ajuste novas regras contábeis
Conceito de Receita Total 
- Composição
- Demais receitas.
Perdas no recebimento de créditos 
- Apuração e contabilização.   
Multas por Rescisão de Contratos 
- Tributação
- Compensação do IRRF; 
Contribuição social sobre lucro 
- Apuração da CSLL;
- Compensação de retenções na fonte.
Incentivos Fiscais 
- Incentivo do Pat;
- Demais incentivos permitidos pelo fisco.
Juros sobre o capital próprio 
- Novos métodos a partir de 2015;
- Apuração e distribuição aos sócios PJs e PFs.
Distribuição de lucro 
- Distribuição e Reflexos a partir de 2015
- Tratamento fiscal no lucro real trimestral
Ajuste ao Valor Presente 
- Como apurar e registrar
- Reflexo na contabilidade;
Avaliação a Valor Justo 
- Como apurar e registrar
- Reflexo na contabilidade;
Depreciação 
- Pela Vida útil do bem
- Controle no e-LALUR.
Aplicações financeiras 
- Procedimentos na apuração do lucro real trimestral; 
- Compensação de impostos e contribuições;
- Compensação através do Per/Dcomp.
Prejuízos Fiscais 
- Limite de compensação 30%;
Novo e-Lalur – Conceitos Gerais 
- Quais as operações que influenciam na escrituração do NOVO E-LALUR;
Comentário e Preenchimento dos Blocos que influenciam na apuração do IRPJ e da 
   CSLL;

Preenchimento do LACS e do E-LALUR
Registro M350 = Lançamento do LACS parte “A”
Registro N650 = Base de Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Real
Registro N670 = Cálculo da Contribuição Social Lucro Real
Registro M500 = Controle dos Saldos do e-lalur do Lacs Parte “B”
Registro M300 = Lançamento do e-Lalur Parte “A”

Lucro Real Estimado/Anual
- Atualização tributária IRPJ / CSLL/ PIS-Pasep/ COFINS e seus reflexos em 2015.
- Pessoas Jurídicas Obrigadas;
- Percentuais aplicados;
- Apuração do IRPJ, CSLL e recolhimentos mensais.
Balanço de redução / suspensão 
- Opção e formas de apuração pela receita bruta;
- Apuração dos impostos pelo balancete de suspensão ou redução;
- Vantagens tributárias;
- Compensação dos incentivos fiscais;
- Compensação das retenções na fonte;
- Saldo credor do IRPJ e da CSLL.
Ajuste ao Valor Presente 
- reflexo na apuração dos impostos e contribuições.
Demais Aspectos
- Balanço econômico obrigatório;
- Responsabilidade do Contabilista perante a Lei. 

* Trazer Calculadora Simples

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Janeiro

Data/Cidade: 
19 e 20/01/2017 - São Paulo/SP
Local: Av. Paulista, 949 - 7ª andar – Jd. Paulista – São Paulo/SP 
Horário: 8h30 às 12h e 13h30 às 16h
Carga Horária: 12h
Instrutor: Liodoro Pereira de Castro - Contador. Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais pela PUC. Especialista em Auditoria e Controladoria. Ministra cursos e treinamento de profissionais ligados às áreas tributária, fiscal e contábil, autor do Livro “Guia Fiscal para profissionais da área contábil” pela editora IOB | Sage em parceria com Priscila Gomes de Castro e José Carlos Marion.
Investimento: R$1.104,00 clientes Sage das linhas de produtos IOB | Folhamatic | EBS
                      R$ 1.324,80 demais empresas e profissionais

Fevereiro

Data/Cidade: 
16 e 17/02/2017 - São Paulo/SP
Local: Av. Paulista, 949 - 7ª andar – Jd. Paulista – São Paulo/SP 
Horário: 8h30 às 12h e 13h30 às 16h
Carga Horária: 12h
Instrutor: Liodoro Pereira de Castro - Contador. Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais pela PUC. Especialista em Auditoria e Controladoria. Ministra cursos e treinamento de profissionais ligados às áreas tributária, fiscal e contábil, autor do Livro “Guia Fiscal para profissionais da área contábil” pela editora IOB | Sage em parceria com Priscila Gomes de Castro e José Carlos Marion.

Investimento: R$ 1.104,00 clientes Sage das linhas de produtos IOB | Folhamatic | EBS
                      R$ 1.324,80 demais empresas e profissionais

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